Què és millor: l’herència o la donació en vida? A Stelae t’expliquem les característiques de cada opció i t’expliquem els beneficis i inconvenients de cadascuna perquè et puguis decidir entre donació en vida o herència quan planifiquis el patrimoni.
Què és una donació en vida?
La donació en vida és un contracte pel qual una persona transfereix a una altra els seus béns de manera immediata i irrevocable.
En aquest acord voluntari hi ha un donant i un donatari, que és qui es beneficia de la donació.
Es tracta d’un concepte diferent de l’usdefruit vidual, que és el dret d’ús i gaudi d’un bé aliè però sense obtenir-ne la propietat.
Què és una herència?
Una herència és l’acte jurídic pel qual una persona disposa que, quan falti, els seus béns es transmetran als hereus.
Aquesta transferència no és només de béns, també és de drets i obligacions associats.
Diferències clau entre donació en vida i herència
La principal diferència entre donació en vida i herència és que la primera opció és immediata, mentre que en la segona s’ha de produir necessàriament la defunció de la persona que transmet els béns perquè els hereus els puguin rebre.
Tanmateix, hi ha altres aspectes clau que els diferencien i que podem veure de manera més clara en la graella següent:
Donació en vida
Definició: Acte pel qual una persona transfereix la propietat d’un bé a una altra persona de manera gratuïta i voluntària, mentre està viva.
Moment de la transferència: La transferència de béns es fa durant la vida del donant.
Tràmits legals: Requereix escriptura pública davant notari i acceptació del donatari.
Fiscalitat: Està subjecta a l’impost sobre donacions, que té una tarifa diferent segons la comunitat autònoma i la relació entre donant i donatari.
Revocabilitat: En general, és irrevocable tret de casos específics (ingratitud del donatari, incompliment de condicions, etc.).
Control i gestió: El donant pot controlar el destí dels seus béns i fer-ne disposicions específiques en vida.
Herència
Definició: Transmissió de béns, drets i obligacions d’una persona difunta als hereus.
Moment de la transferència: La transferència té lloc després de la defunció.
Tràmits legals: Es necessita el certificat de defunció, testament (si n’hi ha), declaració d’hereus (si no hi ha testament) i partició de l’herència.
Fiscalitat: Està subjecta a l’impost sobre successions i donacions, també variable segons la comunitat autònoma i el grau de parentiu.
Revocabilitat: No és aplicable, ja que té lloc quan ocorre la defunció. Tot i això, l’hereu hi pot renunciar.
Control i gestió: El control del destí dels béns és pòstum i s’executa d’acord amb la llei i el testament.
Com veiem, quan triem entre donació en vida o herència hem de fixar-nos en diversos aspectes que recull la legislació espanyola si volem saber quina és la millor opció segons la situació patrimonial que tinguem.
Comparativa: quina és la millor opció?
Quan decidim entre donació en vida o herència, no podem dir categòricament que una opció és millor que l’altra. Hi ha circumstàncies que fan que la primera opció sigui més interessant i d’altres en què ens convingui més la segona.
Quan és millor l’opció de l’herència?
- Si es vol evitar impostos a curt termini, ja que en algunes comunitats autònomes l’impost sobre successions i donacions pot ser més favorable que l’impost de donacions.
- Si es vol tenir un control més gran dels béns en vida, ja que el propietari els mantindrà totalment fins a la defunció.
- Si es vol fer una planificació patrimonial completa, perquè dona la possibilitat de distribuir els béns de manera ordenada i conforme a la voluntat de la persona propietària per mitjà d’un testament.
Quan és millor l’opció de la donació en vida?
- Si es vol obtenir beneficis fiscals a llarg termini, perquè pot resultar més avantatjós fiscalment en alguns casos i comunitats autònomes, ja que es poden aprofitar les bonificacions i reduccions de l’impost sobre donacions.
- Perquè ajuda els beneficiaris immediatament, ja que reben els béns i els gaudeixen de manera immediata, i això és útil en casos de necessitat econòmica.
- Si es vol més planificació i ordre, perquè permet una distribució ordenada dels béns en vida, s’eviten possibles conflictes entre hereus i se simplifiquen els tràmits futurs.
Triar entre donació en vida o herència depèn de molts factors, com ara la situació econòmica del donant i els beneficiaris, la fiscalitat específica de la comunitat autònoma i les circumstàncies personals i familiars. Es recomana consultar un assessor legal o fiscal per a prendre la decisió més adequada en cada cas.
Preguntes freqüents
Puc revertir una donació en vida?
Com a norma general, la donació en vida és irrevocable. Tanmateix, el Codi Civil espanyol preveu diferents supòsits en els quals es pot fer. Per exemple:
- Deixar de complir les condicions acordades en la donació.
- Ingratitud del donatari.
En aquests casos, el donant hauria d’interposar una demanda judicial per reclamar la revocació de la donació, exposant-ne els motius.
Quan és millor optar per una herència?
L’herència és més interessant que la donació en vida quan es busca evitar impostos a curt termini, tenir més control sobre els propis béns o fer una planificació completa i ordenada del patrimoni.
Quins impostos cal pagar en cada cas?
La donació en vida està subjecta a l’impost sobre donacions, que té una tarifa diferent segons la comunitat autònoma i la relació entre donant i donatari. L’herència, d’altra banda, està subjecta a l’impost sobre successions i donacions, que també varia segons la comunitat autònoma i el grau de parentiu.
