¿Qué es mejor: herencia o donación en vida? En Stelae te explicamos las características de cada opción y te contamos los pros y los contras de cada una de ellas para que puedas decidir entre donación en vida o herencia al planificar tu patrimonio.
¿Qué es una donación en vida?
La donación en vida es un contrato por el que una persona transfiere a otra sus bienes de manera inmediata e irrevocable.
En este acuerdo voluntario hay un donante y un donatario, que es quien se beneficia de la donación.
Se trata de un concepto diferente al de usufructo viudal, que es el derecho de uso y disfrute de un bien ajeno pero sin obtener la propiedad del mismo.
¿Qué es una herencia?
Una herencia es el acto jurídico por el que una persona dispone que, cuando fallezca, sus bienes se transmitan a sus herederos.
Esta transferencia no solo es de bienes, sino también de derechos y obligaciones asociados a estos.
Diferencias clave entre donación en vida y herencia
La principal diferencia entre donación en vida y herencia es que la primera opción es inmediata y, en la segunda, tiene que producirse necesariamente el fallecimiento de la persona que transmite los bienes para que sus herederos puedan recibirlos.
Sin embargo, existen también otros aspectos clave que las diferencian y que podemos ver de manera más clara en la siguiente tabla:
Donación en vida
Definición: Acto por el cual una persona transfiere la propiedad de un bien a otra persona de manera gratuita y voluntaria, mientras está viva.
Momento de la transferencia: La transferencia de bienes se realiza durante la vida del donante.
Trámites legales: Requiere escritura pública ante notario y aceptación del donatario.
Fiscalidad: Está sujeta al Impuesto sobre Donaciones, cuya tarifa varía según la comunidad autónoma y la relación entre donante y donatario.
Revocabilidad: Generalmente irrevocable, salvo casos específicos (ingratitud del donatario, incumplimiento de condiciones, etc.).
Control y gestión: El donante puede controlar el destino de sus bienes y hacer disposiciones específicas en vida.
Herencia
Definición: Transmisión de bienes, derechos y obligaciones de una persona fallecida a sus herederos.
Momento de la transferencia: La transferencia se efectúa tras el fallecimiento.
Trámites legales: Necesita el certificado de defunción, testamento (si existe), declaración de herederos (si no hay testamento) y partición de la herencia.
Fiscalidad: Está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, también variable según la comunidad autónoma y el grado de parentesco.
Revocabilidad: No aplicable, pues se da una vez se produce el fallecimiento. No obstante, el heredero puede renunciar.
Control y gestión: El control del destino de los bienes es póstumo y se ejecuta conforme a la ley y el testamento.
Como vemos, al elegir entre donación en vida o herencia debemos fijarnos en diferentes aspectos contemplados en la legislación española para saber cuál es la mejor opción en función de nuestra situación patrimonial.
Comparativa: ¿cuál es la mejor opción?
Cuando decidimos entre donación en vida o herencia, no podemos decir categóricamente que una opción sea mejor que la otra. Habrá circunstancias en las que interese la primera opción y otras en las que lo que más nos convenga sea la segunda opción.
¿Cuándo es mejor la opción de la herencia?
- Para evitar impuestos a corto plazo, pues en algunas comunidades autónomas el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones puede ser más favorable que el Impuesto de Donaciones.
- Si se quiere tener un mayor control de los bienes durante nuestra vida, ya que el propietario lo mantendrá totalmente hasta su fallecimiento.
- Con el fin de realizar una planificación patrimonial completa, puesto que se tiene la posibilidad de distribuir los bienes de manera ordenada y conforme a la voluntad de la persona propietaria a través de un testamento.
¿Cuándo es mejor opción la donación en vida?
- Para obtener beneficios fiscales a largo plazo, ya que puede resultar más ventajoso fiscalmente en ciertos casos y comunidades autónomas, ya que se pueden aprovechar las bonificaciones y reducciones del Impuesto sobre Donaciones.
- Porque ayuda a los beneficiarios inmediatamente, pues estos reciben y disfrutan de los bienes de forma inmediata, lo cual es útil en casos de necesidad económica.
- Para mayor planificación y orden, puesto que permite una distribución ordenada de los bienes en vida, evitando posibles conflictos entre herederos y simplificando los trámites futuros.
Elegir entre donación en vida o herencia depende de múltiples factores, como la situación económica del donante y los beneficiarios, la fiscalidad específica de la comunidad autónoma y las circunstancias personales y familiares. Es recomendable consultar con un asesor legal o fiscal para tomar la decisión más adecuada a cada caso.
Preguntas frecuentes
¿Puedo revertir una donación en vida?
Como norma general, la donación en vida es irrevocable. Sin embargo, el Código Civil español contempla diferentes supuestos en los que podría hacerse. Por ejemplo:
- Dejar de cumplir las condiciones acordadas en la donación.
- Ingratitud del donatario.
En estos casos, el donante tendría que interponer una demanda judicial para reclamar la revocación de la donación, exponiendo los motivos.
¿Cuándo es mejor optar por una herencia?
La herencia es más interesante que la donación en vida cuando se busca evitar impuestos a corto plazo, tener un mayor control sobre tus bienes o realizar una planificación completa y ordenada del patrimonio.
¿Qué impuestos debo pagar en cada caso?
La donación en vida está sujeta al Impuesto sobre Donaciones, cuya tarifa varía según la comunidad autónoma y la relación entre donante y donatario. La herencia, por su parte, está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que también varía según la comunidad autónoma y el grado de parentesco.
